۱۰ روش برای پرداخت مالیات کمتر

وقتی که صحبت از کاهش مالیات می شود بسیاری این تصور را دارند که کاهش مالیات یعنی فرار از مالیات، اما بر خلاف تصورات دیگران راههای قانونی وجود دارد که بتوان مالیات کمتری پرداخت کرد، بنابراین در اینجا فهرستی از ۱۰ روش کاهش مالیات را برای شما بیان میکنیم. پس همراه ما باشید:

       ۱٫ ارائه اظهار نامه مالیاتی در موعد مقرر

یکی از راهکارهایی که باعث کاهش مالیات می شود این می باشد که مودیان اظهارنامه های خود را به موقع به اداره مالیات تحویل دهند که این کار مزیت هایی را در پی دارد:

• برخورداری از تخفیف هایی که اداره امور مالیات برای مودیان خود در نظر گرفته است.
• جلوگیری از پرداخت جریمه به منظور دیر کرد در ارائه اظهارنامه مالیاتی

بیشتر بخوانید: آخرین مهلت ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده

      ۲٫ رسیدهای خود را نگه دارید

همه ما وقتی فیش های حقوقی خود را دریافت می کنیم و می بینیم چقدر پول به دولت تحویل داده ایم کمی ناامید می شویم.

بنابراین ما اینجا هستیم تا با ارائه توصیه هایی به شما در مورد نحوه پرداخت مالیات کمتر که نیاز دارید، این ناراحتی را برطرف کنیم.

از نگهداری سوابق خوب و مطالبه هزینه های پزشکی گرفته تا اطلاع از تمام اعتبارات مالیاتی که حق دریافت آن ها را دارید، چیزهای زیادی برای باز کردن وجود دارد، پس بیایید به بررسی بپردازیم...

اولین بخش از پرداخت نکردن مالیات بیشتر از آنچه باید انجام دهید، منظم نگه داشتن مدارک است. این به این معنی است که اگر خوداشتغال هستید، رسید تمام هزینه های یک سال مالی مربوط به کار خود را با تمام جزئیات نگه دارید.

در حالی که هنگام درخواست بازپرداخت مالیات در ابتدا موظف به ارسال رسیدهای خود نیستید، اما بهترین کار این است که رسیدهای خود را حداقل برای مدتی نگه دارید.

    ۳٫ استهلاک اموال خود را به درستی ارائه دهید

یکی از ۱۰ روش کاهش مالیات، استهلاک اموال می باشد که این موضوع برای کسب و کارهای بزرگ نادیده گرفته می شود، و بایستی این موضوع را هم در نظر گرفت که با گذشت زمان اموال و تجهیزات شرکت مستهلک می شود و با مستهلک شدن ارزش آن نیز کم می شود و بایستی این موضوع در زمانه ارائه اظهارنامه مالیاتی لحاظ شود تا از پرداخت مالیات اضافی جلوگیری شود.

   ۴٫ استفاده از مزایای خوش حسابی

برای اینکه بتوانید از این تخفیف های خوش حسابی استفاده کنید، باید صورتهای مالی، دفاتر کل و و روزنامه مؤدیان برای سه سال متوالی مورد تأیید سازمان مالیاتی قرار بگیرد، همچنین بایستی پرداخت مالیات سه سال در زمان معین و بدون اعتراضی در اختیار هیئت‌های حل اختلاف مالیاتی قرار بگیرد.

   ۵٫ کمک به مراکز خیریه رسمی

استفاده از این روش علاوه بر این اینکه میتوان از تخفیف های مالیاتی استفاه کرد می توان گامهای موثری در کاهش مشکلات محرومان بردارید.

   ۶٫ ذکر مالیات پرداخت شده سال گذشته

یکی دیگر از روش های ساده که باعث کاهش مالیات می شود این است که در زمان ارائه اظهارنامه مالیاتی مبلغ پرداختی مالیات سال گذشته خود را به درستی وارد نمایید. چرا؟ به دلیل اینکه کارشناسان مالیات به اولین نکته ای که توجه می کنند مبلغ پرداخت شده مالیات سال گذشته مودیان می باشد و اگر این مبلغ مقایرت داشته باشد باعث افزایش رقم مالیات شما می شود.

   ۷٫ ثبت دقیق اسناد مالی

یکی از مهمترین روش‌ها برای کاهش مالیات ثبت دقیق و منظم اسناد مالی می باشد چرا که کارشناسان سازمان مالیاتی در صورت مواجه با اسناد مالی نامنظم مودیان نتوانند به خوبی تشخیص بدن که در طول یک سال چه اتفاقی در شرکت شما رخ داده است و این آشفته بودن اسناد مالی باعث می شود مبلغ تعیین شده بیشتر از مبلغ واقعی باشد.

   ۸٫ حساس بودن نسبت به قوانین مالیاتی
برای کاهش مالیات سعی کنید در جریان قوانین و تبصره هایی که سازمان امور مالیاتی در گذر زمان ارائه می دهد باشید چون ممکن است اخبار‌هایی ارائه شود که به نفع برخی از کسب و کارها و یا حتی باعث کاهش مالیات شود.

   ۹٫ کسب و کار خود را در خانه قرار دهید
برای اینکه نرخ بیکاری در کشور کاهش یابد و راه انداری مشاغل آسان شود، سازمان امور مالیاتی کشور برای کسب و کارهای خانگی معافیت‌ و تشویق‌های مالیاتی در نظر گرفته است. پس می توانید کسب و کار خود را در خانه قرار دهید تا بتوانید از این مزایا استفاده کنید.

  ۱۰٫ کمک از مشاوران مالیاتی خبره
شناخت نداشتن نسبت به قوانین مالیاتی یه امر بسیار طبیعی می باشد. بنابراین برخی از روش‌های کاهش مالیات نیاز به تخصص و دانش مالیاتی دارند. در این راستا شما می توانید از مشاوران و وکلای مالیاتی استفاده کنید تا بتوانید راه‌های مفید و مؤثری را پیش روی کسب‌وکارهای خود داشته باشید و این امر تاثیر بسیاری در کاهش هزینه‌های مالیاتی شما خواهد داشت.

همراه ما باشید با: مالیات بر ارزش افزوده

منبع: amisa.co

حسابداری مالی چیست؟

حسابداری مالی شاخه ای تخصصی از حسابداری است که تراکنش های مالی شرکت را پیگیری می کند. با استفاده از دستورالعمل های استاندارد شده، معاملات ثبت، خلاصه شده و در یک گزارش مالی یا صورت مالی مانند صورت سود و زیان یا ترازنامه ارائه می شود. این معاملات در تهیه صورتهای مالی شامل ترازنامه، صورت سود و زیان و صورت جریان نقدی خلاصه می شود که عملکرد عملیاتی شرکت را در یک دوره معین ثبت می کند.

در حسابداری مالی فرآیند تهیه صورت های مالی شرکت ها و کسب و کارها برای نشان دادن عملکرد و موقعیت مالیشان به افراد خارج از شرکت از جمله سرمایه گذاران، اعتباردهندگان، تامین کنندگان و مشتریان استفاده می شود. این یکی از مهم ترین تمایزات با حسابداری مدیریتی است که در مقابل، شامل تهیه گزارش ها و پیش بینی های دقیق برای مدیران داخل شرکت است.

نحوه تهیه صورت حساب مالی

شرکت ها صورت های مالی را طبق یک برنامه معمولی منتشر می کنند، که اظهارنامه خارجی در نظر گرفته می شوند زیرا به افراد خارج از شرکت داده می شوند و گیرندگان اصلی مالکان، سهامداران و همچنین وام دهندگان خاص هستند. با این حال، اگر سهام یک شرکت به صورت عمومی معامله شود، صورت‌های مالی آن (و سایر گزارش‌های مالی) به طور گسترده منتشر می‌شوند و اطلاعات احتمالاً به دریافت‌کنندگان ثانویه مانند رقبا، مشتریان، کارکنان، سازمان‌های کارگری و تحلیل‌گران سرمایه‌گذاری می‌رسد.

همراه ما باشید با: نحوه ارائه صورتهای مالی و انواع صورتهای مالی حسابداری

ذکر این نکته ضروری است که: هدف حسابداری مالی گزارش ارزش یک شرکت نیست. بلکه هدف آن ارائه اطلاعات کافی برای دیگران است تا ارزش یک شرکت را برای خود ارزیابی کنند.

از آنجایی که صورتهای مالی خارجی توسط افراد مختلف به طرق مختلف مورد استفاده قرار می گیرد، حسابداری مالی دارای قوانین مشترکی است که به عنوان استانداردهای حسابداری و به عنوان اصول پذیرفته شده حسابداری (GAAP) شناخته می شوند.

حسابداری مالی به چه صورتی انجام می شود؟

حسابداری مالی از یک سری اصول حسابداری استفاده می کند. انتخاب اصول حسابداری برای استفاده در طول دوره حسابداری مالی بستگی به الزامات نظارتی و گزارشگری دارد که کسب و کار با آن مواجه است. برای شرکت های دولتی، کسب و کارها موظفند حسابداری مالی را مطابق با اصول حسابداری پذیرفته شده عمومی انجام دهند. ایجاد این اصول حسابداری برای ارائه اطلاعات ثابت به سرمایه گذاران، اعتباردهندگان، تنظیم کننده ها و مقامات مالیاتی است.

موظف است از مبنای تعهدی حسابداری پیروی کند (بر خلاف مبنای “نقدی” حسابداری). بر اساس مبنای تعهدی، درآمدها زمانی گزارش می‌شوند که به دست می‌آیند، نه زمانی که پول دریافت می‌شود. به طور مشابه، هزینه ها در زمان وقوع گزارش می شوند، نه زمانی که پرداخت می شوند. با پیروی از مبنای تعهدی حسابداری، سودآوری، دارایی ها، بدهی ها و سایر اطلاعات مالی شرکت با واقعیت اقتصادی مطابقت بیشتری خواهد داشت.

صورتهای حسابداری مالی

• حسابداری مالی از مبنای تعهدی یا مبنای نقدی حسابداری پیروی می کند.
• سازمان های غیرانتفاعی، شرکت ها و مشاغل کوچک از حسابداران مالی استفاده می کنند.
• گزارش مالی از طریق استفاده از صورتهای مالی در پنج حوزه مجزا صورت می گیرد.

صورتهای مالی مورد استفاده در حسابداری مالی به پنج دسته تقسیم می شوند:

حسابداری مالی صورتهای مالی همه منظوره خارجی زیر را تولید می کند:

1. صورت سود و زیان (به عنوان نتایج عملیات نامیده می شود)
2. صورت درآمد جامع
3. ترازنامه (گاهی اوقات به عنوان صورت وضعیت مالی شناخته می شود)
4. صورت جریان های نقدی
5. صورت حقوق صاحبان سهام

• صورت سود و زیان

صورت سود و زیان، سودآوری شرکت را در یک دوره زمانی مشخص گزارش می کند. دوره زمانی می تواند یک سال، یک ماه، سه ماه و… یا هر بازه زمانی دیگری که شرکت انتخاب کرده باشد.

اجزای اصلی صورت سود و زیان عبارتند: از درآمدها، هزینه ها، سود و زیان. درآمدها شامل مواردی مانند فروش، درآمد خدمات و درآمد بهره است. مخارج شامل بهای تمام شده کالای فروخته شده، هزینه های عملیاتی (مانند حقوق، اجاره، آب و برق، تبلیغات) و هزینه های غیرعملیاتی (مانند هزینه بهره) است. اگر سهام یک شرکت به صورت عمومی معامله شود، سود هر سهم، سهام عادی آن در صورت سود و زیان گزارش می شود.

• صورت درآمد جامع

صورت سود و زیان جامع همان صورت درآمد است، دوره زمانی صورت سود و زیان را پوشش می دهد و از دو بخش عمده تشکیل شده است:

1. درآمد خالص (برگرفته از صورت سود و زیان)
2. سایر درآمدهای جامع

مجموع این دو مبلغ به عنوان درآمد جامع شناخته می شود.

مبلغ سایر درآمدهای جامع از موجودی حساب حقوق صاحبان سهام، سایر درآمدهای جامع انباشته اضافه و کم می شود.

• ترازنامه

ترازنامه به سه بخش تقسیم می شود: دارایی ها، بدهی ها و حقوق صاحبان سهام که در یک تاریخ مشخص (معمولاً این تاریخ آخرین روز یک دوره حسابداری است) انجام می شود.

بخش اول ترازنامه دارایی های شرکت را گزارش می کند و شامل مواردی مانند وجوه نقد، حساب های دریافتنی، موجودی کالا، بیمه پیش پرداخت، ساختمان ها و تجهیزات می شود. بخش بعدی بدهی های شرکت را گزارش می کند.

اینها تعهداتی هستند که در تاریخ ترازنامه سررسید می‌شوند و اغلب عبارت «پرداختنی» را در عنوان خود دارند (یادداشت‌های پرداختنی، حساب‌های پرداختنی، دستمزد پرداختنی، و بهره پرداختنی). بخش آخر حقوق صاحبان سهام است، که به عنوان تفاوت بین مقدار دارایی ها و مقدار بدهی ها تعریف می شود.

• صورت جریان های نقدی

در وجه نقد (و معادل های نقدی) شرکت را در بازه زمانی مشخص شده در عنوان صورتحساب توضیح می دهد. این تغییر به سه بخش فعالیت های عملیاتی، فعالیت های سرمایه گذاری، و فعالیت های تامین مالی تقسیم می شود.

بخش فعالیت های عملیاتی توضیح می دهد، که چگونه وجوه نقد (و معادل های نقدی) یک شرکت به دلیل عملیات تغییر کرده است. فعالیت های سرمایه گذاری به مبالغی اطلاق می شود که در معاملات مربوط به دارایی های بلندمدت خرج یا دریافت شده است.

بخش فعالیت های تامین مالی مواردی مانند وجوه نقد دریافتی از طریق صدور بدهی بلندمدت، انتشار سهام یا پولی که برای بازنشستگی بدهی های بلندمدت خرج شده است را گزارش می کند.

• صورت حقوق صاحبان سهام

صورت حقوق صاحبان سهام (یا سهامداران) تغییرات حقوق صاحبان سهام را برای دوره مشابه صورت سود و زیان و صورت جریان وجوه نقد فهرست می کند. این تغییرات شامل مواردی مانند سود خالص، سایر درآمدهای جامع، سود سهام، خرید مجدد سهام عادی و اعمال اختیارات سهام خواهد بود.

حسابداری مالی چه تفاوتی با حسابداری دارد؟

حسابداری مالی صرفاً به تولید صورت‌هایی می‌پردازد که با اصول پذیرفته‌شده حسابداری مطابقت دارد. در مقابل، حسابداری شامل تمام جنبه های مالی و معاملات یک شرکت، از جمله حقوق و دستمزد، موجودی، درآمد و بدهی است.

دو روش حسابداری مالی

دو روش وجود دارد که یک شرکت می تواند معاملات خود را ثبت کند. ممکن است یکی از این دو روش زیر یا ترکیبی از هر دو استفاده کند:

1. حسابداری نقدی
2. حسابداری تعهدی

نتیجه گیری

حسابداری مالی برای مشاغل مهم است، زیرا به آنها کمک می کند تا تراکنش های مالی خود را پیگیری کنند. به نوبه خود، آنها می توانند تصمیمات درستی در مورد نحوه تخصیص درآمد و سود خود بگیرند. علاوه بر این، حسابداری مالی به شما کمک می کند، تا امور مالی کسب و کار خود را با طرف های خارجی مانند طلبکاران و سرمایه گذاران در میان بگذارید. صورت های مالی تولید شده تمام اطلاعات لازم را در اختیار سایر طرف ها قرار می دهد، که آنها را از شراکت با تجارت شما تشویق می کند یا منع می کند.

منبع: amisa.co

گواهی ارزش افزوده چیست؟

ما در مقاله قبل در مورد حسابداری مالی چیست؟ صحبت کردیم که تراکنش های مالی یک شرکت را پیگیری می کرد. در ادامه همراه با ما باشید تا در مورد، گواهی ارزش افزوده توضیحاتی ارائه دهیم.

گواهی ارزش افزوده چیست؟

ما در این مقاله می خواهیم توضیحاتی در مورد گواهی ارزش افزوده ارائه دهیم، اما قبل از آن باید با قانون مالیات برارزش افزوده آشنا باشید. قانون مالیات برارزش افزوده در سال ۱۳۸۷ در ایران شروع شد و با تغییراتی همراه بود تا به حد تعادل و درست خود برسد، که امروزه این قانون در حدود ۱۴۰ کشور در کل دنیا در حال اجرا می باشد.

داشتن گواهی ارزش افزوده یکی از مهم ترین فعالیت هایی است که برای پرداخت مالیات به دولت باید داشته باشید. اگر کسی این مجوز را نداشته باشد نمی تواند مالیاتی که به او تعلق گرفته است را پرداخت کند.

ارزش افزوده چیست؟

در واقع ارزش افزوده یعنی مقداری که مشتری باید بیشتر از قیمت واقعی خود جنس پرداخت کند، که این قیمت اضافه دریافت شده را دولت می گیرید و چیزی نصیب شرکت و یا فروشنده نمی شود. به این قیمت اضافه که از مشتری دریافت می شود، ارزش افزوده می گویند.

اعتبار داشتن گواهی ارزش افزوده

بعد از اینکه مراحل گرفتن این گواهی نامه را پشت سر گذاشتید و آن را دریافت کردید، طبق نظر و تشخیص اداره مالیات کشور گواهی بین ۶ ماه تا یک سال برای شما اعتبار دارد. بعد از گذشت این مدت زمان برای تمدید آن باید اقدام کنید، اگر فراموش کنید مشمول جریمه خواهید شد.

مراحل و مدارک مورد نیاز برای گواهی ارزش افزوده

اول از همه باید ببینید که شرکت، کسب و کار و… شما شامل قانون مالیات برارزش افزوده می باشد یا خیر. اگر جز این دسته باشید، باید برای گرفتن گواهینامه اقدام کنید، که مراحل ثبت نام به صورت زیر است:

• مرحله اول وارد شدن به سایت evat.ir می باشد
• نام، نام خانوادگی، شماره شناسنامه و شماره کارت ملی تمام اعضا شرکت
• کد افتصادی
• آگهی سال تاسیس و افتتاح شرکت
• آدرس درست و کامل شرکت (طبق آخرین تغییرات)
• آدرس درست و کامل مدیر شرکت
• وکالت نامه
• شماره تلفن و تلفن همراه مدیر شرکت
• کدپستی محل سکونت مدیر شرکت و کدپستی شرکت
• گواهی صلاحیت شرکت

​

ارزش افزوده

این مدارک برای اقدامات اولیه لازم و ضروری هستند، که بعد از گذراندن و تایید شدن وارد مرحله دوم می شوید. در مرحله بعد یکسری مدارک دیگر لازم است، که شامل:

• نام صحیح، درست و کامل شرکت
• نام بانکی که به اسم شرکت افتتاح حساب کرده اید.
• نام کامل شعبه بانک
• شماره حساب
• شماره تلفن رئیس هیئت مدیره
• مدارک و آخرین تغییرات شرکت و اعضا شرکت

بعد از ارائه این مدارک و تایید شدن آن توسط سازمان مالیات، یک برگه به شما داده می شود، که همان گواهی ارزش افزوده است و مدت اعتبار در آن قید شده است. برای دریافت این برگه باید طبق مراحل زیر اقدام کنید:

• بعد از اینکه تمام مراحلی که در بالا توضیح داده شد را پشت سر گذاشتید، باید بت نام خود را در نظام مالیات برارزش افزوده انجام دهید، که بعد از ثبت نام و تایید اطلاعات یک کد و رمز عبور به شما داده می شود.
• بعد از اینکه کد و رمز عبور را دریافت کردید، باید نسبت به ارائه مدارک مالیاتی خود اقدام کنید، که پرونده مالیاتی برای دریافت گواهینامه تشکیل گردد.
• در ادامه با ارائه تمام مدارک خواسته شده توسط سازمان مالیات (اعم از مدارک مالیاتی و اظهارنامه مالیاتی) ثبت نام صورت می پذیرد، که با درخواست دریافت گواهینامه ارزش افزوده به سازمان مالیاتی، این گواهی به شما داده شود.

نکاتی در مورد دریافت گواهینامه ارزش افزوده

• افراد و اشخاصی که چند کسب و کار و یا شرکت دارند، اگر مشمول پرداخت مالیات باشند، باید به صورت جداگانه برای هرکدام از آنها اقدامات لازم دریافت گواهینامه را انجام دهند. هیچکدام از کسب و کارها ربطی به هم ندارند.
• افاد و اشخاصی که شامل این مالیات می شوند، برای اینکه مشکلی پیش نیاید باید تمامی مدارک مربوط و صورتحساب های خود را به مدت ۱۰ سال داشته باشند.
• به دلیل دقت و پیش نیامدن اشتباه در دریافت گواهی ارزش افزوده، ممکن است شما با عدم تایید شدن مدارک روبه رو شوید. این مشکل جای نگرانی ندارد و شما باید دوباره اقدام کنید.
• برای اینکه اشتباهی رخ ندهد، می توانید از کسانیکه در این زمینه خبره هستند کمک بگیرید. می توانید برای کمک رفتن و مشورت به سایت امین سیستم آرمان مراجعه کنید.

 نتیجه گیری

ارزش افزوده را فقط افراد و اشخاص حقیقی و حقوقی که این گواهینامه را دریافت کرده اند، می توانند از مشتری بگیرند. تمام شرکت ها، خدمات، کسب و کارها و… که توسط سازمان مالیات کشور تایید می شوند موظف به انجام آن هستند.

این گواهینامه به تمام فروشندگان، کسب و کارها و… تعلق نمی گیرد و بسیاری از افراد اصلا لازم به ثبت نام و اقدام برای دریافت این گواهینامه ندارند.

ما در این مقاله درمورد گواهی ارزش افزوده صحبت کردیم، همراه ما باشید تا با موضوعات: اظهار نامه مالیاتی چیست؟ و مالیات مالیات بر ارزش افزوده بیشتر بدانید.

منبع: amisa.co

آخرین مهلت ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده

بر اساس قانون مالیات بر ارزش افزوده، مودیان مالیاتی بابد حداکثر ۱۵ روز بعد از پایان هر فصل اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند، بر این اساس آخرین مهلت ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده در دوره سه ماهه چهارم (زمستان) ۱۴۰۰، ۱۵ فروردین می باشد اما با توجه به تعطیلات فروردین اصولا بخشنامه ای صادر می شود که  آخرین مهلت اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده زمستان تا پایان فروردین (۳۱) می باشد.

همچنین مودیان می‌توانند از طریق درگاه ملی مالیات به آدرس WWW.INTAMEDIA.IR، قسمت مالیات بر ارزش افزوده میز خدمت عملیات الکترونیک مالیاتی، اطلاعات تکمیلی در این ارتباط را دریافت و نسبت به ارائه و پرداخت مالیات متعلقه اقدام کنند.

اما اگر در زمان تعیین شده اظهانامه مالیات خود را ارائه نکنند، علاوه بر محرومیت از تسهیلات و معافیت مالیاتی، مشمول جرایم قانونی خواهند شد.

بیشتر بدانید: مهلت ثبت نام اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۰

منبع: amisa.co

مالیات بر ارزش افزوده

ما در مقاله قبل در مورد نرم افزار حسابداری ابری چیست؟ صحبت کردیم که در مورد یک محیط و فضای ذخیره سازی ابری در جهت کارهای حسابداری شرکت بود صحبت کردیم. در ادامه همراه با ما باشید تا در مورد، مالیات بر ارزش افزوده یا همان (VAT) توضیحاتی ارائه دهیم.

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) چیست؟

بسیاری از مردم در مورد مالیات بر ارزش افزوده شنیده اند. چیزی که مردم ممکن است متوجه آن نباشند این است که یک سوم کل درآمد جمع آوری شده توسط دولت از مالیات بر ارزش افزوده است.

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) نوعی مالیات غیرمستقیم است، که از کالاها و خدمات برای ارزش افزوده در هر نقطه از تولید یا چرخه توزیع، از مواد اولیه تا خرید خرده فروشی نهایی اخذ می شود.

مالیات بر ارزش افزوده در سال ۱۳۸۷ به صورت آزمایشی و تا مدت ۵ سال شروع شد، که اولین قانون مالیات بر درآمد بود. در اوایل شروع این مالیات از واردات و صادرات و همچنین شرکت هایی بزرگ شروع کردند، که کم کم شرکت های متوسط، انصاف عمده فروشان و... را نیز دربر گرفت.

نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده

ابتدا مقدار ارزش افزوده در هر مرحله مشخص می شود و سپس از آن مالیات اخذ می شود. در نهایت، مصرف کننده نهایی باید هنگام خرید کالا، مالیات بر ارزش افزوده کامل را بپردازد. خریداران در مراحل اولیه تولید بازپرداخت مالیاتی را که پرداخت کرده اند، دریافت می کنند. از آنجا که مصرف کننده کل مالیات را متحمل می شود، مالیات بر ارزش افزوده نیز مالیات بر مصرف است.

چه کسانی مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند؟

بسیاری از کالاها و خدمات از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. با این حال، اغلب اقلام خاص در یک دسته کالا یا خدمات وجود دارند که مالیات بر ارزش افزوده برای آنها قابل دریافت است، که به سه دسته تقسیم شده اند:

• مصرفی
• درآمد
• تولیدی

قوانین مالیات بر ارزش افزوده

 هر کشور قوانین مالیات بر ارزش افزوده خود را برای اجرای صحیح و اخذ مالیات دارد، که بر اساس قوانین ضمنی خود، نرخ های مالیات بر ارزش افزوده متفاوتی را اعمال می کنند. اگر یک کسب و کار گردش مالی بالاتر از آستانه مشخصی را داشته باشد، باید برای مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام کند.

در کشور ما ایران نرخ مالیات طبق قوانین ۹ درصد می باشد، که ۶ درصد از آن مالیات و ۳ درصد دیگر برای عوارض دریافت می شود.

چرا مالیات بر ارزش افزوده معرفی شد؟

هدف اصلی از مالیات بر ارزش افزوده حذف مالیات مضاعف و مالیات آبشاری از ساختار مالیات بر فروش بود. مالیات آبشاری مالیاتی است که در هر مرحله از فروش یک محصول اخذ می شود. مالیات بر ارزشی اخذ می شود که شامل مالیات پرداخت شده توسط خریدار قبلی است، بنابراین مصرف کننده در نهایت مالیاتی را که از قبل پرداخت کرده است پرداخت می کند. تحت نظام مالیات بر ارزش افزوده نمی توان معافیت هایی را اعمال کرد.

معایب مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده معایبی دارد. اگرچه برای از بین بردن مالیات آبشاری وارد شد، اما نتوانسته این کار را به طور کامل انجام دهد. ادعای اعتبار مالیات ورودی (ITC) برای خدمات تحت مالیات بر ارزش افزوده امکان پذیر نیست. نرخ ها و قوانین مختلف مالیات بر ارزش افزوده در کشورهای مختلف آن را به یکی از پیچیده ترین سیستم های مالیاتی تبدیل کرده است.

هدف از مالیات بر ارزش افزوده چیست؟

درست مانند همه مالیات ها، هدف مالیات بر ارزش افزوده افزایش درآمد دولت است. به عنوان مالیات بر مصرف، این کار را از طریق خرید مصرف کننده انجام می دهد. یک مالیات بر مصرف گسترده است که برای کالاها و خدمات اعمال می شود که ارزش افزوده از طریق مراحل زنجیره تامین اعمال می شود. فروشندگان به طور کلی مالیات را از مصرف کنندگان در محل فروش با اضافه کردن آن به قیمت تمام شده محصول دریافت می کنند.

همراه ما باشید با مالیات تکلیفی چیست و شامل چه کسانی می باشد

پرداخت مالیات بر ارزش افزوده چه زمانی است؟

طبق قوانین وضع شده باید برای پرداخت مالیات هر ۹۰ روز یک بار اقدام به پرداخت کنید (که بعد از اتمام ۹۰ روز یک مهلت ۱۵ روزه به پرداخت کنندگان مالیات داده می شود تا برای پرداخت اقدام کنند). برای پرداخت این مالیات باید یک اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را به سازمان مالیات ارائه داد. اگر کسانیکه مشمول این مالیات هستند آن را پرداخت نکنند، جریمه دیر کرد مالیات به آنها تعلق می گیرد.

آیا واردات و صادرات نیز مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند؟

در مورد صادرات خیر. هرگونه فروش و خدمات که به خارج از کشور صادر شود، هیچ مالیاتی به آن تعلق نمی گیرد. اما در مورد واردت این چنین نیست، هر وسیله و کالایی که به کشور وارد شود باید اول مالیات بر ارزش افزوده آن صورت بگیرد، تا اجازه خارج شدن از گمرک برای آن صادر شود.

دریافت گواهی مالیات بر ارزش افزوده

تا قبل از سال ۱۳۹۸ گواهی مالیات بر ارزش افزوده یا همان VAT به این صورت بود، که بعد از اقدام شخص مدت زمان ۶ تا ۱۲ ماه طول می کشید تا صادر شود، برای تمام افراد حقوقی، خصوصی، دولتی و اشخاص حقیقی به همین صورت بود. اما از سال ۱۳۹۸ طبق تصمیمات سازمان مالیات کشور بخشنامه ای صادر کرد، که اعتبار گواهینامه ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده را به صورت دائمی باشد.

اگر قصد دارید که مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت کنید، باید از آن شخصی که فروشنده و ارائه دهنده خدمات است گواهی ثبت نام را دریافت کنید. گواهی ثبت نام را بعد از ثبت شرکت و دریافت کد اقتصادی می توانید دریافت کنید.

برای دریافت گواهینامه ثبت نام مالیات باید مراحل زیر انجام شود:

• به سایت مربوطه مراجعه کنید و یکسری اطلاعات اولیه به همراه مدارک شرکت را ارسال کنید.
• ارسال برگه ثبت نام در آن سامانه و مدارکی که از ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده دارید.
• بعد از انجام این مراحل و دریافت یک کدکاربری و رمز عبور، به سراغ ثبت نام مرحله دوم می روید.
• ارسال تمام مدارک به اداره دارایی مودیان، که این مدارک شامل: اظهارنامه مالیاتی و رونوشتی از قرارداد است.

مدارک مورد نیاز برای ثبت نام اولیه ارزش افزوده

• کد اقتصادی مربوط به شرکت
• یک کپی از اسناد هویتی تمام اعضای هیات مدیره (که بر اساس آخرین تغییرات شرکت می باشد)
• کپی از تاریخ برگه تاسیس شرکت بر اساس اطلاعاتی که در روزنانه رسمی درج شده باشد
• یک کپی از آخرین تغییراتی که در شرکت وجود آمده ( که باید بر اساس اطلاعاتباشد که در روزنامه رسمی درج شده است)
• وکالت نامه رسمی
• آدرس کامل و درست از شرکت به همراه کد پستی ۱۰ رقمی
• شماره تلفن شرکت و شماره همراه مدیرعامل شرکت
• داشتن هر مجوز فعالیتی اعم از گواهی تایید صلاحیت پیمانکاران از سازمان برنامه و بودجه، گواهینامه فعالیتی از وزارت کار
• ارسال تمام اطلاعات بانکی که شامل: نام بانک، کد شعبه مربوطه و شماره حساب می باشد
• اطلاعاتی از کد اقتصادی

ما در این مقاله در مورد مالیات بر ارزش افزوده صحبت کردیم، همراه ما باشید تا بیستر درمورد امین سیستم آرمان و  مالیات حقوق بدانید.

منبع: amisa.co